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朱耿洲:减少坏账烂账 民营企业应收账款管理提升18招
来源:本站原创 | 作者:夏天 | 发布时间: 2023-09-15 | 160 次浏览 | 分享到:

当前,民营企业面临着应收账款回收困难,坏账烂账增加,资金周转不灵等问题。为了降低经营风险,提高资金使用效率,民营企业应该加强应收账款的管理水平,采取一定的措施,预防控制催收应收账款,降低它的风险。

按照相关的统计,如果我们有系统全面导入应收账款的管理,如果事前有进行控制的话,是可以防止70%的拖欠风险;如果实施了事中的控制,就可以避免35%的拖欠;如果事后有进行控制,是可以挽回41%的拖欠的损失;如果实施了全面的控制,就可以减少80%的呆账、坏账损失。,

 

所以从这样讲,对应收账款事前、事中、事后的管理提升,对减少坏账烂账有直接的关系。那我们就给大家讲讲,应收账款应该怎么管理呢?

 

(一)做好应收账款的事前管理

 

1.民营企业应该首先要找准需求,做好产品,提高生产和服务的质量。

如果生产的产品符合老百姓的需求,产品畅销供不应求,应收账款自然就会大幅度下降,甚至还可能出现预收账款。

 

2. 民企可以考虑结合自身的发展目标,制定一个合理的应收账款的持有水平。

同时在对外赊销和收账时,要实行奖罚分明。也就是对于提前还清付款的,在制度上要给予客户的奖励,对于欠款的,要区分情况,给予不同的处罚。

 

3.民企还可以做好客户的信用管理,建立客户的信用档案,评定信用等级,进行动态管理。

也就是说在赊销前,民企要对客户进行资信调查。资信调查就是要先解决几个问题:第一,能否和这个客户进行商品交易。比如一些严重失信的企业,这些根本就不要跟他做了;还有,做,这个量、交易的量多大,而且每次信用的额度控制在多少为合适,采取什么样的交易方式,付款的时间,付款、 交易的保障措施是什么,这些都要先进行研究调查搞好。

民营企业我们可以收集我们客户的信用信息,并对他的信用情况进行评估、分析客户的资信,一般通常取决于叫5C系统,是什么意思?也是按照客户的“品德、能力、资本、担保和条件”也就是对准备赊购客户的品质、资产情况财务状况、经营能力以及以往的业务记录、信用记录进行比较,深入的调查,在定性分析和定量分析的基础上,确定这些客户他违约的可能性。然后,再按照这个程度评定客户的信用等级,建立档案,然后对这些客户还要进行信用等级的动态管理、

 

4.要制定合适的信用政策和信用标准。

我们民企可以根据不同时期、不同市场环境、不同的销售合作对象,制定出不同的信用期间、信用标准和现金折扣的政策,尽量为减少坏账烂账创造条件。

 

5.要明确职责分工。

我们民企可明确财务、销售、法务,这些部门在应收账款管理中的职责,确保各部门之间协同合作,共同推进应收账款的管理核算、预警、回收工作。

 

(二)做好应收账款的事中管理

 

6.民企可以加强合同管理。

也就是对标的额比较大的内容,重要的合同,要及时请法律顾问审查把关。对于订立合同把关不严或因证据不足,最终造成没有办法追讨,从而给公司造成重大损失的,要视情况追究有关责任人的责任。

 

7.企业可以实行应收账款挂账审批制度。

也就是实行谁经手谁负责的长效机制,对每笔应收账款业务的发生都有明确的责任人。

 

8.民企还可以建立定期的对账制度。

这个就是要确保交易双方在应收账款的数额、还款期限付款方式方面的认可一致,对账之后,要形成具有法律效力的文字记载,而不是口头承诺。

 

9.民企可以加强应收账款到期前的日常管理,防患于未然。

这点我们首先第一点,应该要及时与客户沟通,了解到客户的抱怨和要求,避免客户对交易的事项、销售的条款、货物的质量、交货期、对于结算方式的一种错误理解,要及时协调有关部门,采取有些补救的措施,减少双方的纠纷,也减少从纠纷向拖欠贷款的方向来发展。二是要根据客户的付款习惯,在应收账款到期前提示客户付款,这个一定要做到。三是要主动了解客户的还款困难的原因,协助客户解决还款的问题,力求达到双方共赢的局面。第四点,还是要及时调整客户的信用额度。如果客户连续超过我们的协议,占用了我们的应收账款,这应该对客户的信用额度进行调整,甚至要暂停客户的信用,并且要通知客户相关政策变动的原因。

 

(三)做好应收账款的事后管理

 

10.民企可以建立台账制度,做好账龄分析。

通过对应收账款总额进行控制,定期统计应收账款的余额、账龄和增减变动的情况,把过期的债权款项要纳入清收工作的重点,及时反馈给相关的部门,调整新的信用政策,提高应收账款的收现率。

 

11.民企还可以设立专门的应收账款预警管理小组。

定期对客户的应收账款进行分析,对可能出现的预期呆账等情况进行预警,提前采取措施防范风险。

 

12.我们民营企业还可以定期编制《应收账款催收报表》

这个报表可以详细反映我们公司内部业务部门,以及各个客户应收账款的发生增减的变化、余额,以及每笔应收账款的账龄变动等财务信息,每周由财务部门的主管信用控制的管理人员,发送给相关业务部门的人员来跟进,以及报告给公司的领导来关注、重视、督促、应收账款的催收。

 

13.民企可以建立应收账款回收业绩考核制度和催收责任制度。

民企我们应该将销售跟应收账款的周转率、回收率等指标结合起来考核经营者的业绩,不应该单单只考虑利润销售额。要把应收账款的回收率作为重要的指标,同时将应收账款的回收和具体到员工的个人的绩效考核挂钩,与奖罚挂钩,做到目标明确责任分明。

 

14.可以建立应收账款坏账准备制。

这个要遵循稳健性原则,对坏账损失的可能性要预先进行估计,建立弥补坏账损失的准备金制度。这个是按照财务管理制度必须要做的一件事情。

 

15.  要运用好大数据技术对应收账款进行创新管理。

这个对于有条件的民营企业,当然很小的企业是没办法做的,这里先说明一下。还可以借助大数据技术对应收账款进行创新管理。比如可以利用大数据分析技术,通过对客户的历史的交易数据、行为轨迹等信息的分析,可以建立客户的画像,从而更好的了解客户的需求和信用状况;其次还是可以运用大数据的技术,通过对历史的数据和实时的数据的监控和分析,抑制潜在的应收账款的风险,并采取相应的措施,降低坏账率和资金损失。

还有一点,还是可以借助大数据的技术,通过建立应收账款的管理系统,可以实现账单的自动生成、自动发送自动催收等自动化的工作,提高管理的效率和准确性。

 

16.针对ZF、国企、事业单位的应收账款民企还要善于借助政策的力量来协助催讨。

这里面政策有很多,我点几个大家以后要用到,大家可以去查。

首先是《中小企业促进法》里面第53条。这是很重要的依据。

第二个就是《保障中小企业款项支付条例》,这个是202091日国务院签署的生效的行政法规,它里面第八条规定:机关事业单位从中小企业采购货物工程服务,应当自货物工程服务交付之日起三十日内支付款项,合同另有约定的,付款期限最长不得超过六十日。那大家就看看这个ZF 里面已经讲的很清楚最长60天。

第三,还有份文件叫《行政事业性国有资产管理条例》,这个生效是自202141日起实行的。这里面也明确提出,各部门及其所属的单位采用建设方式配置资产的,应当在建设项目竣工验收合格后,及时办理资产交付手续,并在规定期限内办理竣工财务结算,期限最长不得超过一年。那这个如果大家是给国企、行政事业单位帮他们干活做工程的,这几条政策就对你们有很明显的保障了。

第四项是202111月,国务院办公厅还发布了国办202145号文,大家也可以查,讲的很清楚。

还有今年国家发改委等相关部门发布了一个叫《关于实施促进民营企业经济发展近期若干举措的通知》,这里面明确要求加大对拖欠民营企业账款的清理力度,重点清理机关、事业单位、国有企业拖欠中小微企业账款。审计部门要接受民营企业反映的欠款的线索,加强审计监督。上面这些政策大家要把它用好,对于这些国企事业单位,也是有很大的好处的,我们收的时候要用好这个政策工具。

 

17.民企对应收账款还可以采取灵活变通的回收方式。

比如客户,如果是暂时困难,如果经努力后企业是有起色的,我们要尽可能还要帮其度过难关,以便收回贷款。因为我们自己做企业知道,有时候我们也会碰到有些突发性的难关。还有,也可以接受客户以非货币的资产予以抵偿,或者甚至货物或者其他资产,在没办法的时候,还可以以资产来抵债。还有一个,同意这个我们的客户签订分期偿债计划,一下子还不了分几期来还,也是可以的,给他延长付款期。甚至有些确实困难客户,给减少本金的数额,鼓励他还打个折,这没办法的时候还是可以。

 

18. 民企要制定符合自身特点的催收收账制度,要用法律的手段来兜底。

催收应收账款的程序方法,一般就是像电话催收、微信、短信、邮件、信函通知、上门催收、第三方专业机构清收、律师函、打官司等等。

那这里面说是,在我们中国资本策划研究院,我们研究有门技术叫《资本策划(CCP13步骤收账法》,这个对于解决账款的清收其实是非常见效的,在近十来年,我们在课堂上给大家传授了之后,很多学员用了之后,都觉得非常好用。

 

按照我们的行业的统计,如果我们应收账款有采取果断的方法,有效的提升我们的管理水平,应收账款的坏账率将大大降低。

按照国际收账业协会以前有个数字:如果应收账款发生之后,我们立即进行有效的追讨,成功率可以在98.2%都是可以回收的;如果我们一个月后才讨,就变为只有93.8%了,也就降了5个百分点;如果我们放任不理一年后才开始动,我们应收账款的回收率只有26.6%;两年后才能动,只有13.6%的应收账款可以回收。

从这里面就可以得出一个什么结论呢?应收账款的坏账烂账是由谁造成的,实际是由自身的管理不当造成的。

减少坏账烂账,民营企业应收账款管理提升是出路!