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上实发展6年财务造假虚增收入47亿 七高管遭罚曹文龙被10年市场禁入
来源:长江商报 | 作者:长江商报记者 江楚雅 | 发布时间: 2024-04-16 | 38 次浏览 | 分享到:

  上实发展财务造假罚款终于落地。

  近日,上实发展发布公告称,收到中国证监会上海监管局的《行政处罚决定书》,因信息披露违法违规及财务造假,上实发展及7名责任人拟被罚款2545万元,其子公司上实龙创原董事长曹文龙拟被采取10年证券市场禁入措施。

  公告显示,上实发展连续6年的财务报表存在虚假记载。其控股子公司上实龙创在2016年至2021年期间,通过虚构合同、虚增业务实施进度等方式虚增收入47.22亿元,虚增利润总额6.14亿元。

  长江商报记者注意到,自2022年以来,上实发展多次以低价转让资产,旨在优化公司业务结构,聚焦主责主业。

  2023年,公司实现营业收入约98.55亿元,同比增长87.79%;归属于上市公司股东的净利润(简称“净利润”)约1.29亿元,同比增长5.19%。

  因信息披露违规遭罚2545万

  因连续六年财务造假,以及信息披露违法违规,上实发展领到罚单。

  公告显示,上实发展存在多项信息披露违法违规行为,包括未及时披露预计经营业绩亏损、未及时披露重要合同签订等。

  此外,上实发展连续6年的财务报表存在虚假记载。公告显示,2016年至2021年度,其控股子公司上海上实龙创智能科技股份有限公司(简称“上实龙创”)时任董事长曹文龙,组织、授意、默许相关人员通过虚构合同、虚增业务实施进度、实施空转自循环贸易等方式虚增上实龙创2016年至2021年度收入、利润金额,导致上实发展2016年至2021年度财务报表存在虚假记载,合计虚增收入47.22亿元、虚增利润总额6.14亿元。

  上实龙创的财务造假行为导致上实发展2017年年度报告少计商誉减值2.2亿元,占上实发展当期披露利润总额的18.31%;导致上实发展2021年年度报告少计提坏账准备8.09亿元,占上实发展当期披露利润总额的52.36%。

  中国证监会上海监管局认为,上实发展涉嫌违反了《证券法》的相关规定,董事、监事、高级管理人员之外的其他人员,确有证据证明其行为与信息披露违法行为具有直接因果关系。

  对于上实发展涉嫌未及时披露预计经营业绩发生亏损、订立重要合同,中国证监会上海监管局拟决定对上实发展时任董事长曾明、总裁徐晓冰和唐钧,及副总裁、财务总监、上实龙创时任董事长等给予警告,并合计处以2545万元罚款。

  具体来看,上实发展被给予警告,并处以850万元罚款;时任董事长曾明被给予警告,并处以400万元罚款;时任总裁等其他高管被罚款75万元—300万元不等。

  由于曹文龙的违法情节较为严重,上海证监局拟决定对其采取10年证券市场禁入措施。

  对于本次行政处罚和市场禁入对于公司的影响,上实发展表示,公司前期已对2016年度至2021年度财务报表进行会计差错更正,本次结合《行政处罚事先告知书》内容做了进一步追溯核查,暂未发现触及重大违法强制退市情形。如后续进一步核实发现公司存在重大违法强制退市情形的,公司股票将可能被实施终止上市。

  聚焦主业低价转让资产

  上实发展是上海本地国有企业上海实业集团旗下的上市公司,主营业务为房地产开发与经营,经营模式是中高端住宅开发为主,兼顾商业地产的开发及运营。其开发运营轨迹覆盖上海、杭州、苏州、重庆、成都、青岛等十余个城市。

  自2022年以来,上实发展多次低价转让资产,当年12月,公司宣布,以46亿元价格出售上海实森置业股权与债权予友邦保险。

  2023年2月17日,全国产权行业信息化综合服务平台发布的消息显示,上实发展拟转让上海皇冠房地产有限公司100%股权,转让底价4800万元。

  2023年第四季度,上实发展全资子公司上海上实城市发展投资有限公司通过上海联合产权交易所以26621.14万元的价格公开挂牌转让上海实业养老投资有限公司38%股权,完成了对公司非重要项目的出售。

  上实发展方面表示,股权转让事项有助于公司优化业务结构,聚焦主责主业,进一步集中资源于重点区域和重点项目。

  土储投资方面,2023年1—3月,上实发展无新增土地储备。2023年1至3月,该公司累计实现合约销售金额约合人民币3.65亿元,同比上涨约1080%;实现合约销售面积约7373平方米,同比上涨约215.09%。

  业绩方面,虽然经历了被证监会立案调查、低价转让资产、子公司高管涉嫌职务违法等“巨震”,上实发展的归母净利润仍然实现增长。

  2022年,公司实现营业收入52.48亿元,同比下降47.85%,实现净利润1.23亿元,同比下降33.24%。

  2023年,上实发展实现营业收入98.55亿元,同比增长87.79%;实现净利润1.29亿元,同比增长5.19%,不过,同期扣非净利润亏损1.6亿元,同比由盈转亏。