“在4月中旬收到银保监会发布的《关于2021年进一步推动小微企业金融服务高质量发展的通知》(下称《通知》)后，我们已着手完善优化小微企业贷款投放考核制度。”4月26日，一位国有大型银行华东地区分行小微信贷部门业务负责人告诉记者。

        在他看来，在总行持续加大对小微企业资源投入的情况下，他所在的银行要完成今年普惠型小微企业贷款增长逾30%的监管要求，难度不大。

     “目前我们遇到的最大考核挑战，是如何提升首贷户数量以满足监管要求。”这位业务负责人坦言，尽管《通知》要求大型银行需将小型微型企业“首贷户”占比纳入内部绩效指标，但在实际操作环节，首贷户的认定存在着不少模糊地带。

     比如在小微企业贷款环节，存在着大量共同借款人，即夫妻店或小型家族企业申请贷款时，都是以夫妻或兄弟名义共同申请贷款，以加强增信力度。但在实际操作环节，银行通常将这类共同借款人设定为“关联人”，在个人征信系统未必能查到他们的贷款记录。

     “这些关联人是否该列入首贷用户进行统计，若他们以后向银行申请小微企业经营性贷款，银行是否将他们纳入首贷户，目前监管尚未形成统一的认定标准。”他指出。这无形间给大型银行能否实现“首贷户”占比达标带来不小的困扰。

     记者多方了解到，《通知》提出从2021年起，在普惠型小微企业贷款的“两增”监管考核口径中，剔除票据贴现和转贴现业务相关数据——即单户授信1000万元以下(含)的小微企业贷款余额和户数，均不含票据贴现及转贴现业务数据，也令多家依靠票据贴现或转贴现完成监管指标的城商行遭遇新的业务挑战。

小微票据贴现融资业务剔除“冲击波”

    “《通知》一下子让我们小微企业信贷业务的考核压力大了不少。”一家股份制银行华东地区分行小微企业部门负责人向记者感慨说。

       以往，他们一直通过小微票据贴现或转贴现业务，轻松完成小微企业信贷投放额持续增加等各项监管指标。如今《通知》在普惠型小微企业贷款的“两增”监管考核口径中剔除票据贴现和转贴现业务相关数据，着实让他感受到考核压力骤增。

     上述国有大型银行华东地区分行小微信贷部门业务负责人则向记者透露，多数银行对此项监管新政早有预期，此前《中国银保监会关于做好2021年银行业非现场监管报表填报工作的通知》(银保监发〔2020〕55号)已更新了S71报表，其中增设剔除票据贴现和转贴现业务后的普惠型小微企业贷款科目。

     在他看来，监管部门之所以要剔除小微企业票据贴现和转贴现业务，一是监管部门认为票据贴现需要30%保证金，且有产业链大型核心企业提供票据贴现担保，严格意义上不能算是“小微企业信用贷款”;二是票据贴现业务对小微企业的信贷投放支持，需先扣除保证金，但目前很多银行并没有这么做，导致实际的票据贴现类小微企业信贷投放额“失真”，不符合监管部门全面提升小微企业信贷服务的意愿。

     面对票据贴现业务剔除后的达标难度骤增，不少城商行正在积极寻求解决方案。

     “目前我们总行打算将小微企业票据业务部与供应链金融部门合并，目的是将小微企业从票据贴现融资迁徙到供应链金融融资。”一位中部地区城商行对公业务部门负责人向记者透露。

     记者获悉，一些城商行则打算从票据业务部门精选一批优质小微企业提供纯信用贷款。

     “此举能多大程度缓解票据贴现业务剔除的负面影响，目前仍是未知数。”一家东部地区城商行小微部门运营总监坦言。目前他们内部想出一个双管齐下的办法，即向小微企业提供票据贴现+信用贷款的综合金融服务，先确保小微企业数量“不降”，再着手根据他们业务扩张状况加大信用贷款投放，尽可能填补贷款规模下降“缺口”。

差异化考核标准面世“幕后”

     值得注意的是，《通知》也对不同类型银行提出差异化的小微贷款业务考核标准。

     针对大型银行与股份制银行，《通知》提出五家大型银行要努力实现普惠型小微企业贷款增长30%以上。邮储银行、股份制银行则要努力完成普惠型小微企业贷款“两增”目标。

     针对区域性法人银行，《通知》提出在辖内法人银行信贷计划总体达到“两增”的前提下，各银保监局可自主对单家法人机构实行差异化考核。

     在前述国有大型银行华东地区分行小微信贷部门业务负责人看来，差异化考核机制面世背后，是相关部门仍在持续加强银行对小微企业贷款业务的精准投放。

     在他看来，目前有些小微信贷考核机制已跟不上业务发展最新变化，一是随着不少银行小微信贷规模基数持续扩大，一味考核贷款增速显得不够科学，也要将小微存量占比纳入考核范畴，二是不少银行鉴于自身原因，这些年小微贷款增速尽管慢于一般贷款，但小微占比仍在增加。因此，相关部门在银行小微贷款考核指标里，除了设定普惠性小微企业双增状况(小微客户数量与贷款规模双增)、双控状况(控贷款成本与控坏账逾期率)、信贷资源向小微倾斜状况、小微企业覆盖面扩展状况等常规指标，还增加了“持续加大普惠性小微企业投放力度”“降信贷成本成绩突出”等加分指标。

     在他看来，《通知》要求大型银行与股份制银行加大对单户授信1000万元-3000万元(含)的小微企业信贷支持力度，以及邮储银行需加大对单户授信500万元及以下小微企业信贷支持力度，同样是基于有效解决小微企业信贷投放新瓶颈的考量。

     由于众多银行都聚焦贷款授信额度1000万以内的普惠性小微企业信贷投放，目前1000万-3000万元授信额度的中等规模小微企业所获得的信贷资源反而减少，且贷款利率高于普惠性小微企业，因此相关部门要求大型银行与股份制银行要填补这块短板;此外相关部门调研发现多数银行选择授信额度在500-1000万元小微企业，导致500万以内的小微企业信贷投放力度相应减弱，加之这些缺乏信贷支持的小微企业主要存在三四线城市与农村地区，因此通过设置新的考核指标，促进邮储银行与地方法人银行增加相应的信贷投放。